Начиная с 2023 года в ЗУП (с версии 3.1.23.165) значительно изменился функционал учета резервов, а именно появился документ Резервы по оплате труда, старый документ переименовали в Резервы отпусков (архив) т.е. он не будет развиваться в будущих релизах, хотя его использование, так же не запрещено (для того, чтобы продолжить учет по старой схеме в программе не должно быть документов и настроек для новой схемы на текущий год). Более подробно про новый функционал из официального источника можно почитать на ИТС.
Что изменилось?
В этой статье выбраны и описаны, основные, ключевые отличия нового механизма от старого:
1. Новый документ позволяет формировать / использовать резервы не только по отпускам, но и по годовым премиям и премиям за выслугу лет. При чем механизм учета по премиям отличается от отпусков, резервы по ним можно расходовать только в следующем году (накопили в 2023 г., используем в 2024 г.)
2. Инвентаризацию теперь необходимо делать отдельным документом, есть возможность делать ее и как раньше в декабре, так и в любой другой месяц, столько раз сколько это необходимо. Документ инвентаризация, для пересчета, так же использует метод МСФО и сразу выполняет начисление резервов за текущий месяц, т.е. если сделана инвентаризация, дополнительно документ “Начисление” на этот месяц делать не нужно.
3. Настройки по учету “Резервов по оплате труда” (в учетной политики организации) теперь действуют только один год, т.е. их необходимо создавать каждый год на каждый вид резервов.
4. Отпуска по которым будут формироваться и расходоваться резервы теперь нужно набирать в ручную (каждый год в настройках и не забывать о вновь созданных отпусках). Тоже самое касается и резервов по премиям, необходимо подбирать начисления по которым они будут формироваться и расходоваться.
5. Отчет “Справка-расчет по резервам” переехал в меню “Печать” документа “Начисление резервов по оплате труда”. Прежний отчет подходит только для оценки резервов по старой схеме.
6. Предельная сумма начисления резервов (ПВР) переехала на вкладку “Налоговый учет” и работает только для налогового учета (в старых документах использовалась и для бухгалтерского учета).
7. В старом механизме была возможность включить/выключить переоценку излишне накопленных обязательств (флаг “Переоценивать ежемесячно”), в новых “резервах” ежемесячная переоценка используется всегда по умолчанию и отсутствует возможность для ее отключения.
8. Изменился и внешний вид документа “Резерв по оплате труда” – теперь можно посмотреть, как суммы накапливаются в разрезе “Начислений” и “Взносов” на соответствующих вкладках, раньше было общим итогом. Там же, можно посмотреть детализацию расчета базы резерва. Итоговый расчет резерва можно посмотреть на 4-й и 5-й вкладке – Обязательства и резервы по сотрудникам и Обязательства и резервы (сводно).
9. Изменился внешний вид документа “Отражение зарплаты в бух. учете” (который расходует резервы) – появились флаги с информацией по распределению сумм резервов по налоговому и бухгалтерскому учету, раньше эту функцию выполнял “Вид операции”.
10. Для резервов, рассчитываемых по МСФО, появилось возможность редактировать формулу.
Что осталось прежним?
Несмотря на изменения документа, все остатки и движения по резервам остались в тех же регистрах РН “Оценочные обязательства” и РН “Оценочные обязательства по сотруднику” у которых появилось новое измерение “Резерв” и под это измерение появился одноименный справочник “Резервы” в котором уже задано одно предопределенное значение “Резерв ежегодных отпусков”.