После проведении инвентаризации остатки по резерва и оценочные обязательствам должны сравняться, поскольку и те и другие в инвентаризации рассчитываются по методу МСФО (ср. заработок * остаток дней отпуска), но сформировав отчет «Остатки и обороты резервов по оплате труда» видим, что суммы по бухгалтерскому (БУ) и налоговому учету (НУ) разошлись.
Причина расхождений
Сформировав отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам» БУ и НУ и сравнив их построчно выяснилось, что расхождение идет по двум категориям работников:
- Уволенные сотрудники.
- Сотрудники с нулевым значением среднего заработка (находящиеся в отпуске по уходу за ребенком больше 12 мес. и другие не получающие дохов в течении года).
Получается программа не рассчитывает таких сотрудников и существующие расхождения остаются и после инвентаризации.
Как исправить
Что бы списать остатки зависшие по уволенным сотрудникам, можно использовать документ «Списание» в котором есть возможность «Заполнить уволенными». Данный документ нужно заполнять по каждому месяцу в котором были увольнения.
Что касается расхождении по сотрудникам без «Среднего заработка», готового решения не удалось найти в интернете и на вскидку есть три возможных варианта:
- Все списать (в ручном режиме добавить в документ «Списание»).
- Указать средний заработок за другой период (в ручном режиме выбрать период расчета среднего и пересчитать).
- Ничего не делать (если не противоречит законодательству) данные резервы и ОО выровняться когда по сотруднику начнутся начисления и появиться средний заработок.
После общения с бухгалтерией решено было пойти по варианту №2. Когда в документе инвентаризация бухгалтер меняет период для расчета среднего.
Кстати в текущем релизе ЗУП 3.1.30.15 программа автоматически не пересчитывает результат по новому среднему, было реализовано через собственную доработку. Позже при обновлении ЗУП на релиз 3.1.30.57 автоматический пересчет заработал.
Если вы решили этот вопрос по другому или знаете правильный вариант решения, то пожалуйста поделитесь им в комментариях.